Vergi Teorisi

Yanıt Açıklaması: Talep esnekliği < Arz esnekliği ise arz doğrusu daha yatıktır ve üreticiler verginin daha küçük bir kısmını yüklenirler. Doğru cevap A'dır.

Yanıt Açıklaması: Soru, araştırma, teori ampirik değildir; kontrollü deneydir.

Yanıt Açıklaması: Diferansiyel yansıma denir.

Yanıt Açıklaması: Vergi kaçırmayı etkileyen faktörler; vergi oranları, gelir, gelir kaynağı, algılanan adalet, beklenen ceza, sosyal normlar, referans grubu etkisi ve suçluluk duygusudur. Dolayısıyla doğru cevap E'dir.

Yanıt Açıklaması: Gini katsayısı, 0 ile 1 arasında bir değer alır.

Yanıt Açıklaması: Uzunluk farkı hesaplanırken dilimlerde yer alan sıfır (0) en küçük değer olarak kabul edilmez.

Yanıt Açıklaması: Tarihsel süreç içinde ödeme gücü ilkesi beş aşamadan geçmiştir. Ödeme gücünün en iyi göstergesi başlangıçta kişinin fiziki varlığı kabul edilmiş, ardından sırasıyla servet, harcama, ürün/üretim ve son olarak da gelir ödeme gücünün en iyi göstergesi olarak kabul edilmiştir.

Yanıt Açıklaması: Ödenen vergi kişinin üzerinde gelir etkisi veya ikame etkisi yaratabilir. Ödediği vergi nedeniyle mükellefin daha fazla çalışmak suretiyle vergiden önceki gelir düzeyine çıkmasına gelir etkisi, tüketimini kısarak dinlenmeye ve/veya eğlenmeye yönelmesine ise ikame etkisi denir. Gelir etkisi ekonomi açısından olumlu ve istenen bir etki iken ikame etkisi tersi yöndedir. Cevabımız A seçeneğidir.

Yanıt Açıklaması: Yirminci yüzyıla gelindiğinde vergi gelirlerinde büyük artış olmuştur. Bunun iki temel sebebi; yaşanan dünya savaşları ve modern refah devletlerinin ortaya çıkmasıdır. Her iki dünya savaşında da savaşa katılan ülkelerde askeri harcamalar ulusal gelirin neredeyse yarısını aşmıştır. Bazı ülkeler kamu harcamalarındaki bu artışı borçla finanse ederken, birçok ülke bunu vergi artışı ile telafi etmeye çalışmıştır. İkinci dünya savaşı ile birlikte gelir vergisinin kapsamı genişletilmiş, ABD’de ve İngiltere’de “kazandıkça öde sistemi” geliştirilerek hane halklarının yarısından fazlası gelir vergisinin kapsamına alınmıştır.

Yanıt Açıklaması: Devletin mülk ve teşebbüs gelirlerine patrimuan gelirleri denir.

Yanıt Açıklaması: Verginin bireysel reddi olabildiği gibi toplumsal reddi de söz konusu olabilir. Uygulanmak istenen bir verginin toplumsal boyutta kabul edilmemesine verginin reddi denir. Verginin reddi kavramı bazı kaynaklarda vergi grevi olarak da adlandırılmaktadır. Vergi kaçakçılığı veya vergiden kaçınma bireysel iken verginin reddi toplumsal boyutta gerçekleşmektedir. Cevabımız C seçeneğidir.

Yanıt Açıklaması: Savunma harcamaları vergiler ile karşılanır

Yanıt Açıklaması: Toplanan verginin vergi kapasitesine bölünmesiyle, vergi gayreti ortaya çıkar.

Yanıt Açıklaması: Vergi alınması (veya artırılması) nedeniyle vergi konusu olan malın değerinin azalmasına verginin amortismanı denir. Bir verginin kaldırılması (veya azaltılması) nedeniyle vergi konusu olan malın değerinin artmasına ise verginin kapitilizasyonu denir. Verginin amortismanı mükellef aleyhine iken verginin kapitilizasyonu mükellef lehinedir. Cevabımız D seçeneğidir.

Yanıt Açıklaması: Belirtilen vergi türlerinden yalnızca gelir vergisi ödeme gücüne göre alınır.

Yanıt Açıklaması: Vergi uyumu, mükellefin vergi ile ilgili yürürlükteki tüm kurallara uyarak vergisini ödemesi şeklinde tanımlanabilir. Vergi uyumunun ana unsurları beş başlık altında toplanabilir: Vergiye tabi gelirin doğru beyan edilmesi, Matrahtan indirilebilecek giderlerin doğru gösterilmesi, Vergi beyannamesinin süresi içinde doldurulması, Vergi beyannamesindeki hesaplamaların doğru yapılması, Vergilerin zamanında ödenmesi. Vergi uyumunun ana unsurları arasında, vergi beyannamesinin elektronik ortamda verilmesi gibi bir zorunluluk bulunmamaktadır.Cevabımız A seçeneğidir.

Yanıt Açıklaması: Vergiler genel (geniş tabanlı) vergiler ve özel (dar tabanlı) vergiler şeklinde de sınıflandırılabilir. Genel vergi, bütün vergi matrahını kapsayan ve hiçbir istisna, muafiyet ve indirime yer vermeyen vergidir. Hiçbir istisnanın uygulanmadığı katma değer vergisi genel vergiye örnek gösterilebilir.

Yanıt Açıklaması: Vergileme ve mal ve hizmet satışı enflasyonu düşürür

Yanıt Açıklaması: İyi bir vergi sistemi ekonomik etkinliği sağlamalıdır. Bunun için bir ülkede uygulanan vergiler ekonomik kararları en az engelleyecek şekilde seçilmelidir. Cevabımız C seçeneğidir.

Yanıt Açıklaması: Yirminci yüzyıla gelene kadar vergilemenin temel amacı devlete gelir sağlamak (mali amaç) olmuştur. Günümüzde ise vergilemenin mali olmayan amaçlar için de kullanıldığı görülmektedir. Örneğin vergi, tütün gibi sağlığa zararlı bir malın tüketimini kısmak suretiyle sosyal politikanın bir aracı olarak kullanılabilir. Yerli endüstriyi korumak için bazı ithal mallardan yüksek oranda vergi alınabilir. Devletin gelir dağılımındaki adaletsizlikleri azaltmak için diğer politikaların yanı sıra vergi politikasını kullanması da mümkündür.