Bankaların Yönetimi Ve Denetimi

Yanıt Açıklaması: Mevduat sigortası, sistemde ahlaki riski ve ters seçimi artırıcı etki yapar. Zira mevduat sigortasının yüksek olması, krize sebebiyet veren mikroekonomik sebeplerden biridir.

Yanıt Açıklaması: Denetim ve vergilendirmenin en az düzeyde olduğu yerlerde, konvertıbl paralar üzerinden işlem yaparak, çok uluslu şirketlere ve uluslararası girişimlere hizmet veren bankalara Kıyı Bankacılığı veya Off-shore Bankacılık denilmektedir.

Yanıt Açıklaması: Bankacılık krizlerinin çözümü için başvurulan mali yöntemler, merkez bankasının bankalara likidite sağlaması, devletin mevduat sigortası sağlaması, devlet desteği (tahvil, kredi, vb.), özel sermaye desteğidir. Sorunlu aktiflerin yönetimi ise başvurulan yapısal yöntemlerden biridir.

Yanıt Açıklaması: Aktif pasif yönetiminin temel amacı risk yönetim tekniklerinin kullanılması vasıtasıyla banka karını maksimize etmektir.

Yanıt Açıklaması: Denetim komitesinin görev, yetki ve sorumlulukları; Yönetim kurulu adına bankanın iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini kontrol etmek, Bankanın iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemleri ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, Bağımsız denetim kuruluşlarının yönetim kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Yönetim kurulu tarafından seçilen bağımsız denetim kuruluşlarının faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, Bankacılık Kanunu kapsamında ana ortaklık niteliğindeki kuruluşlarda, konsolide denetime tâbi kuruluşların iç denetim işlevlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve eşgüdümünü sağlamakla görevli ve sorumludur. Ayrıca, denetim komitesi, iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi sistemleri kapsamında oluşturulan birimlerden ve bağımsız denetim kuruluşlarından; görevlerinin ifasıyla ilgili olarak düzenli raporlar almak ve bankanın faaliyetlerinin sürekliliği ve güven içinde yürütülmesini olumsuz yönde etkileyebilecek hususlar veya mevzuata ve iç düzenlemelere aykırılıklar bulunması hâlinde bu hususları yönetim kuruluna bildirmekle yükümlüdür. Yine, denetim komitesi, altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla icra ettiği faaliyetlerin sonuçları ile bankada alınması gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve bankanın faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini yönetim kuruluna bildirmekle yükümlüdür.

Yanıt Açıklaması: Fiyat/Kazanç oranı, bankanın piyasa değerinin (hisse senedi fiyatının), hisse başına kâr tutarına bölünmesi suretiyle bulunur ve sermaye sahiplerinin sermayelerini yatırdıkları hisse senetlerinden, bekledikleri karı hesaplamakta kullanılır.

Yanıt Açıklaması: Bankalarda kârın kalitesinin analizinde, en yüksek kârın Net faiz geliri kaynağından elde edilmesi istenir. Net faiz gelirlerindeki büyüklük ve istikrar bankalar için en istenen durumdur. Doğru yanıt A’dır.

Yanıt Açıklaması: Döviz kuru riski:  Ülke parasının değerinin diğer yabancı paralar karşısında değer kaybetmesi veya bankanın döviz pozisyonunda mevcut yabancı paraların birbirleri arasındaki değerlerinde meydana gelen değişimler sonucu uğranılabilecek zarar olasılığıdır. Doğru cevap D'dir.

Yanıt Açıklaması: Finansal kriz, ahlaki riskin ve tersine seçim sorununun artmasından dolayı finansal piyasaların, fonları verimli yatırım fırsatlarına sahip kesimlere kanalize edememesi sonucunda bozulmasıdır. Finansal piyasalarda asimetrik bilgi sorununun artmasına ve dolayısıyla krize yol açan sebepler şöyle sıralanabilir: Faiz oranlarında artış, Finansal kurumların bilançolarının bozulması, Belirsizlikte artış, Reel kesim bilançolarının bozulması.

Yanıt Açıklaması: Durasyon analizi, faiz oranı riskinin tespiti aşamasında faize duyarlı duyarsız ayrımı yapılmaksızın bütün varlıkların nakit giriş ve çıkışlarının bugünkü değerini ve aralarındaki vade uyumsuzluğunu tespit etmeyi amaçlamaktadır. Doğru cevap E'dir.

Yanıt Açıklaması: Bankanın organları, Hissedarlar Genel Kurulu, Banka Meclisi, Başkanlık, Denetleme Kurulu ve Yönetim Komitesidir. Hissedarlar Genel Kurulu: Merkez Bankasının pay sahipleri defterinde adı yazılı olan hissedarlardan oluşmaktadır. Banka Meclisi: Başkan ile Genel Kurulca seçilen, görev süresi üç yıl olan, altı kişiden oluşmaktadır. Denetleme Kurulu: Merkez Bankasının A, B, C ve D sınıfı hissedarlarınca ayrı ayrı seçilen, görev süresi iki yıl olan, toplam dört üyeden oluşmaktadır. Yönetim Komitesi: Görev süresi üç yıl olan, başkan ve başkanın dört yardımcısından oluşmaktadır.

Yanıt Açıklaması: CAMELS değerlendirmesinde kullanılan temel oranlar Sermaye Yeterliliği, Varlık Kalitesi, Yönetim Kalitesi, Karlılık, Likidite Durumu ve Piyasa Riskine Duyarlılık oranlarıdır

Yanıt Açıklaması: Mali tablolar içerisinde yer alan Faize duyarlı aktif kalemler, piyasa faiz oranı değiştiğinde ticari bankanın faiz oranlarında yeni düzenlemeler yapacağı yada bankanın yeniden fiyatlandırmak zorunda kalacağı aktiflerden meydana gelir. Faize duyarlı aktifler değişken faizli kredilerden ve finansal araçlardan yani; - Değişken faizli ihtiyaç kredilerinden - Değişken faizli mortage kredilerinden - Kısa vadeli tahvil ve hazine bonolarından meydana gelebilmektedir.

Yanıt Açıklaması: Denetçi; Denetim faaliyetini yürüten, meslekî bilgi ve deneyime sahip, bağımsız davranabilen ve yüksek ahlaki nitelikler taşıyan uzman bir kişidir. Bu kişiler yukarıda açıklanmış olan amaç yönünden denetim türlerine paralel olarak çeşitli türlere ayrılmaktadır. Bunlar: • Bağımsız Denetçiler, • İç Denetçiler, • Kamu Denetçileridir.

Yanıt Açıklaması: Yeminli Mali Müşavirler devlet görevlisi değildirler.

Yanıt Açıklaması: Bankalar oluşturdukları mevduat hesapları için vadelere göre TCMB nezdinde zorunlu (munzam) karşılık uygulaması yapmaktadır. Bu uygulama kapsamında bir yıla kadarki vadelerde zorunlu karşılık oranı %&’dır.

Yanıt Açıklaması: Bankacılık Kanunu içerisinde yer alan bazı emredici hükümlerin, ticari bankaların APY kararları üzerine büyük ölçüde etkisi bulunmaktadır. Özellikle, bankacılık kanunun 57. maddesinde mali tablolar içerisinde aktif ve pasif unsurlarla ilgili bazı sınırlamalar yer almaktadır. Bu sınırlamalar aşağıdaki gibidir; - Bankaların gayrimenkul değerleri, toplam öz kaynakların en fazla % 50’si kadar olabilir. - Bankaların gayrimenkul alım ve satımı ile uğraşamazlar. - İpotekli konut finansmanı kuruluşu ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları hariç olmak üzere ana faaliyet konusu gayrimenkul ticareti olan ortaklıklara katılamazlar.

Yanıt Açıklaması: Teknolojik alt yapıda yapılacak düzenlemeler tamamıyla kontrolü işletmenin kontrolünde olan bir sınırlılıktır.

Yanıt Açıklaması: Bankalara önerilerde bulunmak Bankalar Birliği’nin görevidir.

Yanıt Açıklaması: Uluslararası bankacılıkta yukarıda belirtilen yönetim ve danışmanlık hizmetlerinin dışında underwritting, faktoring, forfaiting ve leasing gibi hizmetlerde sunulmaktadır.