Bankaların Yönetimi Ve Denetimi

Yanıt Açıklaması: CAMELS yöntemi adını analiz ettiği 6 konunun başlığından almaktadır. Bunlar: Likidite, Piyasa riskine duyarlılık, Yönetim kalitesi, Sermaye yeterliliği, Varlık kalitesi, Kârlılık ’tır.

Yanıt Açıklaması: Bir yabancı piyasada beklenen iş hacminin düşük olduğu durumlarda, bu piyasa hakkında bilgi edinmenin ve buradaki müşterilerini minimum maliyetle takip etmenin yolu genellikle temsilcilik bürosu açmaktır. Doğru cevap B şıkkıdır.

Yanıt Açıklaması: Ticari bankalar, aktif yönetim sürecinde aktiflerden maksimum getiri elde edebilmek ve aktifleri içerisinde optimum dengeyi sağlamak için aşağıda yer alan unsurları incelemek zorundadırlar. Bunlar; - Nakit değerler, krediler ve sabit kıymetler için ne kadar fon ayrılacak? - Hangi kredi çeşitleri için ne kadar fon ayrılacak? - Aktiflerin vade yapısı nasıldır ve değişken faizli kredilerin tutarı nedir? - Yatırımların vade yapısı ve tutarı nasıldır? - Vergiden muaf ve vergiye tabi olan yatırımlar hangileridir ve ne kadardır? - Uluslararası risk var mıdır? Ölçüsü nedir

Yanıt Açıklaması: Gelir Vergisi Kanunu kapsamında; kişilerin elde ettikleri mevduat faizlerinin % 15’i gelir vergisi kesintisine (stopajına) tabi tutulmaktadır.

Yanıt Açıklaması: İşletme Kredileri Bu krediler, firmalar tarafından, ticareti ve cari işlemleri finanse etmek, sermaye sağlamak, verimliliği artırmak gibi değişik amaçlarla kullanılmaktadır. Bu tür kredilerde, bankaların yerleşim yeri, işlem hacmi, faaliyet türü, müşteri yapısı, kredi ve yönetim politikaları, sunacağı kredinin miktarını ve kredilendirme sürecini etkilemektedir. Bununla birlikte, ilgili firmanın finansal durumu ve göstereceği teminatlar gibi faktörler de kredilendirme sürecinde etkili olmaktadır.

Yanıt Açıklaması: Merkez Bankasının görev ve yetkileri şunlardır: Banknot ihraç etmek, Devletin veznedarlık görevini yapmak, Mali ve iktisadî konularda devletin danışmanlığını yapmak, Ticari bankaların para rezervlerini muhafaza etmek, Ülkenin uluslararası ödeme araçlarının muhafızlığını yapmak, Bankaların öz kaynaklarını ve yabancı kaynaklarını kullandıktan sonra son borç verme görevini yapmak, Bankaların takas, tasfiye ve virman görevini yapmak, Krediyi düzenlemek ve denetlemek, Kliring Kurumu olarak Kliring hizmetleri yapmak.

Yanıt Açıklaması: Aktif pasif yönetiminde temel hedef, karı maksimize etmek vasıtasıyla bankanın piyasa değeri veya hisse fiyatını arttırmaktır. Doğru cevap E'dir.

Yanıt Açıklaması: Bağımsız dış denetim sonunda denetim şirketleri denetlediği bankalarla ilgili düzenleyecekleri bağımız denetim raporlarında 4 farklı görüş bildirebilirler. Bunlar: olumlu görüş, olumsuz görüş, şartlı görüş ve görüş bildirmekten kaçınmadır.

Yanıt Açıklaması: Pozitif fon açığı stratejisi, ticari bankanın değişken faizli aktiflerinin, değişken faizli pasiflerden fazla olması durumunu ifade etmektedir.

Yanıt Açıklaması: Bankaların faaliyetleri göz önünde bulundurularak şöyle bir tanım yapılabilir: “Bankalar, faizle para alıp veren, kredi, iskonto, kambiyo işlemleri yapan, kasalarında para, değerli belge, eşya saklayan ve bunun dışındaki diğer ekonomik etkinliklerde bulunan kuruluşlardır.” Diğer tanımlara bakacak olursak: “Banka, para, kredi ve sermaye konularına giren her çeşit işlemleri yapan ve düzenleyen, özel veya kamusal kişilerle işletmelerin bu alandaki her türlü ihtiyaçlarını karşılama faaliyetlerinde bulunan bir ekonomik birimdir.” Banka, mevduat kabul eden, bu mevduatı en verimli şekilde çeşitli kredi işlemlerinde kullanmak amacını güden veya faaliyetlerinin esas konusu düzenli bir şekilde kredi almak ya da kredi vermek olan mali kuruluştur.

Yanıt Açıklaması: Mali tablolar içerisinde yer alan Faize duyarlı aktif kalemler, piyasa faiz oranı değiştiğinde ticari bankanın faiz oranlarında yeni düzenlemeler yapacağı ya da bankanın yeniden fiyatlandırmak zorunda kalacağı aktiflerden meydana gelir. Faize duyarlı aktifler değişken faizli kredilerden ve finansal araçlardan yani; değişken faizli ihtiyaç kredilerinden, değişken faizli mortage kredilerinden, kısa vadeli tahvil ve hazine bonolarından meydana gelebilmektedir.

Yanıt Açıklaması: Ziraat, mevduat, katılım ve yatırım bankaları bankacılık kanununda tanımlanan banka türlerindendir. Sermaye kaynaklarına göre bankalar; milli sermayeli bankalar: devlet bankaları, özel bankalar ve karma bankalar; yabancı sermayeli bankalar, Türk ve yabancı sermayeli bankalar şeklinde sınıflandırılmaktadır.

Yanıt Açıklaması: Finansal aracılık yüklenimi olarak da ifade edilen underwritting hizmetleri, uluslararası bankalar tarafından, firmaların ihraç edecekleri hisse senedi, tahvil gibi sermaye piyasası araçlarının bedelinin satıştan önce ödenerek halka arz edileceğinin taahhüt edilmesidir. Yani sermaye piyasası aracının satış bedelinin banka tarafından yüklenilmesi suretiyle halka arz işlemine aracılık yapılmasıdır.

Yanıt Açıklaması: Maliye Bakanlığı karar verir.

Yanıt Açıklaması: Belirsiz bir vade için yapılan repo işlemlerine açık repo denir.

Yanıt Açıklaması: Bankacılık sektörü arz ve talebe karşı duyarlıdır. Bankalara olan güvenin azalması dolayısıyla ya da diğer nedenlerle tasarruf sahiplerinin paralarını bankalarda değerlendirmek istememeleri sonucu nakit girişinin azalması, bankaların kullandırdıkları kredilerde azalmaya sebep olmakta ve bu durum ekonominin bütününü etkileyebilmektedir. Sektöre olan güvenin sarsılması ve makroekonomik istikrarsızlıklar dolayısıyla tasarruf sahiplerinin mevduatlarını çekmek istemeleri de bankaları zor durumda bırakabilmektedir. Bankaların, mûdîlerin mevduat çekme taleplerini karşılayacak kadar nakit tutma gereksinimi vardır. Bununla birlikte tuttukları nakit düzeyi fazla olursa âtıl para bulundurmuş olurlar. Dolayısıyla bankalar iyi bir nakit yönetimi politikasıyla kârlılıklarını engellemeyecek ve talepleri karşılayabilecek ölçüde likit olmalıdırlar. Normal şartlar altında likidite dengesini sağlamak mümkün olsa da belirsizlik ortamında mevduat çekme talebi yüksek olabileceğinden, dengeyi sağlamak zorlaşabilmekte ve bu durum bankaların mali bakımdan zor durumda kalmasına ve bankacılık krizine neden olabilmektedir.

Yanıt Açıklaması: Olumsuz Görüş; BDDK tarafından yürürlüğe konulan muhasebeye ilişkin düzenlemelere uyumsuzluklar, çok fazla ise ve denetim şirketinin istediği düzeltmeler yapılmıyorsa finansal tablolar hatalı sunulacak demektir. Aynı zamanda şartlı görüşün de finansal tablolardaki yetersizliği ve yanlışlığı uygun olarak açıklamadığı sonucuna ulaşılırsa, sorumlu ortak başdenetçi kendisine bağlı bağımsız denetim ekibinin görüşlerini de alarak olumsuz görüş bildirir. Olumsuz görüş içeren raporda, olumsuz görüşe yol açan nedenler ile bunların finansal tablolar üzerindeki etkilerine ilişkin bağımsız denetçi görüşlerine yer verilir. Yani olumsuz görüş demek bankanın finansal tablolarında büyük yanlışlar vardır ve banka yönetimi de bu yanlışları istenmesine rağmen düzeltmemiştir demektir.

Yanıt Açıklaması: İç kontrol sisteminden beklenen amacın sağlanabilmesi için; • Banka bünyesinde işlevsel görev ayrımının tesis edilmesi ve sorumlulukların paylaştırılması, • Muhasebe ve finansal raporlama sisteminin, bilgi sisteminin ve banka içi iletişim kanallarının etkin çalışacak şekilde tesis edilmesi, • İş sürekliliği planı ve ilgili diğer planların hazırlanması, • İç kontrol faaliyetlerinin oluşturulması, • Bankanın iş süreçleri üzerinde kontrollerin ve iş adımlarının gösterildiği iş akım şemalarının oluşturulması zorunludur.

Yanıt Açıklaması: Ölçek Ekonomilerinin Faydası Büyük ölçekte faaliyette bulunmanın sağladığı gider tasarrufundan, ölçek büyüdükçe maliyetlerin göreceli olarak azalışından bankalar da faydalanmaktadır. Bankalar dış piyasalara açılarak ölçeklerini büyütmekte ve böylece gelirlerini artırarak daha fazla kar elde edebilmektedir. Ayrıca, bankalar kendi ülkelerinde kullanamadıkları finansal potansiyellerini, gittikleri ülkede daha etkin bir şekilde değerlendirebilir.

Yanıt Açıklaması: Performans birçok açıdan ölçülebilmektedir. Müşteri memnuniyeti, yönetici etkinliği, ka^rlılık, verimlilik, katma değer gibi ölçüler sadece bunlardan birkaçını ifade etmektedir. Ancak, özellikle finansal performansın ölçülmesinde bankaların ka^rlılıkları ha^len ana göstergedir.