Bankaların Yönetimi Ve Denetimi

Yanıt Açıklaması: TCMB dahil kamu ve özel sektör bankaları, katılım bankaları (özel finans kurumları) ve özel kanunlarına göre mevduat kabulüne yetkili bulunan kuruluşlara ait mevduata bankalararası mevduat adı verilmektedir.

Yanıt Açıklaması: Soruda verilen örnek yöntemler operasyonel yöntemlere aittir. operasyonel yöntemlerin amacı yönetim ve etkinliğin geliştirilmesidir.

Yanıt Açıklaması: Denetçi, denetim faaliyetini yürüten, meslekî bilgi ve deneyime sahip, bağımsız davranabilen ve yüksek ahlaki nitelikler taşıyan uzman bir kişidir. Bir işletmeye bağlı olarak, sadece bağlı olduğu işletme bünyesinde, işletmenin koyduğu kurallar çerçevesinde denetim yapan kişiye iç denetçi denir.

Yanıt Açıklaması: CAMELS analizi sonucunda elde edilecek 5 rating notu en kötü nottur ve bankanın yoğun mali ve yönetsel problemleri olduğuna ve batma riskinin yüksek olduğuna işaret eder.

Yanıt Açıklaması: Kamuya bağlı olarak kamu kurum ve kuruluşlarında denetim yapan kişilerdir. İşletmelerin, kamu kurum ve kuruluşlarının; kanun, yönetmelik, tüzük ve ilgili mevzuatlara uygunluğunu araştırırlar. Vergi Müfettişleri, Sayıştay Denetçileri, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Uzmanları, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) Yeminli Murakıpları kamu denetçileridir. Devlet adına denetim yaparlar

Yanıt Açıklaması: Değişken faizli kredilerde değişken faizin esas alınacağı unsur ülke içinde veya uluslararası düzeyde genel kabul gören bir değer olmalıdır. Türkiye’de değişken faiz için esas alınabilecek bazı göstergelere örnek olarak; TCMB faiz oranları, Üretici fiyatları endeksi (ÜFE), Tüketici fiyatları endeksi (TÜFE), İMKB hisse senetleri piyasası bileşik endeksi, vd. verilebilir.

Yanıt Açıklaması: Sermaye piyasası işlemleri kârı, türev finansal işlemlerden kâr ve kambiyo kârı, ticari kâr bölümünde yer alır. Ticari kâr bölümü, bankanın sermaye piyasasında, döviz piyasasında, vadeli işlemler piyasasında yapmış olduğu işlemlerin sonuçlarının takip edildiği gruptur. Sermaye piyasası işlemleri kârları, alım satım amaçlı finansal varlıkların, gerçeğe uygun değeri ile değerlemesinden doğan farkların kaydı amacıyla da kullanılır. Doğru yanıt E'dir.

Yanıt Açıklaması: Durdurulan faaliyetleri olan bankalar için, bir bankanın gelir tablosu iki bölüme ayrılır: Sürdürülen faaliyetler ve durdurulan faaliyetler. Durdurulan faaliyetleri olmadığı varsayımı altında, bir işletmenin böyle bir ayrım yapmasına gerek bulunmamaktadır.

Yanıt Açıklaması: Denetim bir süreçtir: Denetim faaliyeti çeşitli evreler hâlinde gerçekleştirilir. Birbirini izleyen bu evrelerin başlangıç ve sonucu arasındaki faaliyetler belirli bir plan dahilinde sürdürülür.

Yanıt Açıklaması: Örnekleme; bir işlemler grubu veya hesap bakiyeleri içerisindeki kalemlerin bütünü hakkında bilgi edinebilmek amacıyla söz konusu işlemlerin veya hesapların bir kısmına denetim tekniklerinin uygulanmasıdır.

Yanıt Açıklaması: Bankanın organları, Hissedarlar Genel Kurulu, Banka Meclisi, Başkanlık, Denetleme Kurulu ve Yönetim Komitesidir.

Yanıt Açıklaması: Dünyada uluslararası  ticaret ve yatırımların yaygınlaşmaya başlamasıyla birlikte para ve sermaye piyasalarındaki gelişmeler bankaların uluslararası  alanda da faaliyette bulunmalarını  sağlamıştır.

Yanıt Açıklaması: Negatif fon açığı stratejisi, ticari bankanın faize duyarlı pasiflerinin faize duyarlı aktiflerden fazla olduğu durumlarda tercih edilen faiz oranı stratejisidir. Negatif fon açığı stratejisi genel itibariyle geleceğe yönelik faiz oranlarının düşeceği beklentisinin hakim olduğu hallerde geçerlidir.

Yanıt Açıklaması: Mevduat sigortasının yüksek olması, bankalara devlet müdahalesi, denetim ve düzenlemede yetersizlik, sermaye yetersizliği ve kötü yönetim bankacılık krizlerinin mikroekonomik nedenleridir. Faiz oranlarındaki değişim ise bankacılık krizlerinin makroekonomik nedenlerinden biridir.

Yanıt Açıklaması: Soruda verilen seçeneklerde teknoloji riski operasyonel riskler arasındayken diğerleri piyasa riskleri arasındadır.

Yanıt Açıklaması: Bankacılık krizlerinin çözümü için başvurulan yapısal yöntemler tasfiye, birleşme/küçülme/satın alma, sorunlu aktiflerin yönetimi, özelleştirme, kurumsal yeniden yapılandırma ve kamulaştırma olarak sınıflandırılmaktadır. Banka yönteminin değiştirilmesi ise operasyonel yöntemlerden biridir.

Yanıt Açıklaması: CAMELS analizi sonucunda 1-5 arasında elde edilecek rating notlarından 2 değeri, tatmin edici performansı gösterir ve bankanın temel olarak iyi bir yapıya sahip olduğunu ifade eder.

Yanıt Açıklaması: Ticari bankalar, aktif yönetim sürecinde aktiflerden maksimum getiri elde edebilmek ve aktifleri içerisinde optimum dengeyi sağlamak için şu soruları incelemek zorundadırlar: Nakit değerler, krediler ve sabit kıymetler için ne kadar fon ayrılacak? Hangi kredi çeşitleri için ne kadar fon ayrılacak? Aktiflerin vade yapısı nasıldır ve değişken faizli kredilerin tutarı nedir? Yatırımların vade yapısı ve tutarı nasıldır? Vergiden muaf ve vergiye tabi olan yatırımlar hangileridir ve ne kadardır? Uluslararası risk var mıdır? Ölçüsü nedir?

Yanıt Açıklaması: Uluslararası bankalar, New York, Londra, Tokyo, Paris, Zürih, Cenevre, Amsterdam, Hong Kong, Frankfurt gibi finans merkezlerinde toplanmışlardır. Doğru cevap E şıkkıdır.

Yanıt Açıklaması: Tasfiye, Birleşme/küçülme, Sorunlu aktiflerin yönetimi, Özelleştirme ve Kurumsal yeniden yapılandırma yapısal yöntemlere örnektir. ÖZel sermaye desteği ise mali yöntemlere örnektir.