Bankaların Yönetimi Ve Denetimi

Yanıt Açıklaması: Döviz pozisyon oranı, Döviz mevcutları ve döviz alacakları toplamının, döviz borçları ve döviz taahhütleri toplamına oranlanması ile bulunur. Doğru cevap A'dır.

Yanıt Açıklaması: Birbirini izleyen bu evrelerin başlangıç ve sonucu arasındaki faaliyetler belirli bir plan dahilinde sürdürülür.

Yanıt Açıklaması: İyileştirici Önlemler Bankalarda düzeltici önlemlerin alınmaması veya alınan önlemlere rağmen sorunların giderilememesi hâlinde BDDK; Bankanın borç ödeme gücünün zayıflaması veya gelirlerinin azalması durumunda, malî bünyenin düzeltilmesi, sermaye yeterliliği veya likidite düzeylerinden birinin ya da her ikisinin yükseltilmesi, uygun bir süre vererek uzun vadeli veya duran varlıkların elden çıkarılması, işletme ve yönetim giderlerinde kısıntıya gidilmesini, Mevzuata ve muhasebe kurallarına aykırılıkların olması, risklerin artması ile ilgili yönetim kurulu üyelerinin sorumluluğu bulunması hâlinde genel kurulun en kısa sürede olağanüstü toplantıya çağrılarak yönetim kurulu üyelerinden bir veya birkaçının veya tamamının değiştirilmesi veya üye sayısını artırarak üye atanması veya karar ve işlemlerde sorumluluğu bulunan mensuplarının görevden alınmasını banka yönetim kurulundan ister.

Yanıt Açıklaması: Gelir tablosu, sadece kar tutarını ve bunun kaynaklarını açıklar. Ancak, önemli olan bu kar tutarının yeterli olup olmadığıdır.

Yanıt Açıklaması: Faize duyarlı pasif unsurlar, piyasa faiz oranları değiştiğinde ticari bankanın yeniden düzenlemek ya da fiyatlandırmak zorunda kalacağı pasif kalemlerdir. Özellikle piyasa faiz oranları artığı dönemde faize duyarlı kaynakları olan ticari bankaların kaynak maliyetinde bir artış olacağa muhtemeldir. Ticari bankaların bilançolarının içerisinde faiz duyarlı kaynakları şu şekilde sıralanabilir: Kısa vadeli mevduat hesapları, değişken faizli ihraç edilen borçlanma araçları, borç senetleri.

Yanıt Açıklaması: Uluslararası bankacılığın doğuşu ve gelişimiyle uluslararası işletmeciliğin ve ticaretin yaygınlaşması arasında çok yakın bir ilişki vardır. Bu gelişmeler II. Dünya Savaşı sonrası döneme ve özellikle de 1960’lı yıllara rastlamaktadır. Gelişme sürecinin ilk aşamasında bankalar uluslararası faaliyetlerini kendi ülkelerinde muhabirlik ilişkileri çerçevesinde yürütmüşlerdir. 1960’lı yıllarda çokuluslu ABD şirketlerinin yabancı ülkelerdeki yatırımlarında önemli artış olması ve doların uluslararası para niteliği kazanması ABD bankalarının uluslararası finansal piyasalarda öne çıkmasını sağlamıştır.

Yanıt Açıklaması: Bankaların bulundukları ülke sınırlarını aşarak yabancı ülkelerde de faaliyette bulunmaları ve uluslararası nitelik kazanması uluslararasılaşma olarak ifade edilebilir. Bankaların uluslararasılaşmasını etkileyen temel faktörler; Uluslararası Ticaret ve Yatırım Düzeyinin Artması Ölçek Ekonomilerinin Faydası Riskin Dağıtılması Müşteri Potansiyelinin ve Pazar Payının Korunması Yabancı Ülkelerdeki Avantajlar Yurtdışı Finansal Piyasaların Gelişimi Ulusal Pazarlarla İlgili Sıkıntılar Teknolojik Gelişmeler Petrol Fiyatlarındaki Artışlar.

Yanıt Açıklaması: Proje finansman krediler baraj, otoyol, demiryolu, enerji, havaalanı gibi büyük alt yapı yatırım projelerin veya özelleştirme projelerinin finansmanı için verilen kredilerdir. Bu tür krediler, genellikle büyük ölçekli kamu ihalelerine konu olmakla birlikte, projeye dayalı, özelleştirme ve satın alma ihalelerine katılan veya kapasite artırımı ya da komple yeni yatırım yapan özel firmalara da verilmektedir.

Yanıt Açıklaması: Denetimin belli bir sayıda denetçi ile yapılması zorunluluğu yoktur.

Yanıt Açıklaması: Karın yeterliliğinin analizinde kullanılan özkaynak karlılığı oranı sadece ortaklar açısından karın yeterliliğini değerlendirirken toplam kaynak verimliliğini ortaya koyabilmek adına varlıkların karlılığı oranı hesaplanır.

Yanıt Açıklaması: Finansal aracılık yüklenimi olarak da ifade edilen underwritting hizmetleri, uluslararası bankalar tarafından, firmaların ihraç edecekleri hisse senedi, tahvil gibi sermaye piyasası araçlarının bedelinin satıştan önce ödenerek halka arz edileceğinin taahhüt edilmesidir. Yani sermaye piyasası aracının satış bedelinin banka tarafından yüklenilmesi suretiyle halka arz işlemine aracılık yapılmasıdır. Doğru cevap A şıkkıdır.

Yanıt Açıklaması: Ticari bankalarda faiz oranı riskine karşı kullanılan yöntem olan GAP analizinde, GAP oranı faize duyarlı aktiflerin faize duyarlı pasiflere oranlanması suretiyle bulunabilmektedir. FDA/FDP > 1 durumunda pozitif GAP FDA/FDP < 1 durumunda ise negatif GAP FDA/FDP =1 durumunda ise sıfır GAP söz konusu olabilmektedir. Doğru cevap E'dir.

Yanıt Açıklaması: İşletmeler öz kaynak dışında yabancı kaynak da kullanmak durumundadırlar. Toplam kaynak verimliliğinin ortaya konması için varlık kârlılığına (Return on Assets, ROA) bakılmalıdır. Varlık kârlılığı, dönem net kârının, varlık toplamına bölünmesi suretiyle hesaplanır.

Yanıt Açıklaması: Bir bankanın sıfır durasyon aralığına sahip olduğu durumda, piyasa faiz oranları artarsa, aktif ve pasiflerin piyasa değerleri azalırken özkaynakların piyasa değeri değişmez.

Yanıt Açıklaması: Finansal serbestleşme, ekonomik büyüme, enflasyon, dış ticaret hadlerindeki değişim bankacılık krizlerinin etkilerinden değil makroekonomik nedenlerindendir. Bankacılık krizlerinin etkileri mevduat sahiplerinin bankalara hücumu, bankaların varlıklarını zararına satması, mevduat kaçışı, kamu maliyesi açısından ek maliyet ve üretim kaybı şeklinde gerçekleşmektedir.

Yanıt Açıklaması: Ticari bankalarda aktif-pasif yönetimi komitesinin temel görevi, işletmenin karını maksimize etmesine yardımcı olmaktır. Bu amacı gerçekleştirmek için ilgili komitenin bazı görev ve yükümlülükleri vardır. Bunları aşağıdaki gibi sıralayabiliriz (Milli, 2008, s:112): - Bankanın likidite seviyesini arzu edilen düzeyde tutmak - Kredi fiyatlandırma stratejilerini değerlendirmek - Zorunlu rezervlerle ilgili kararlar almak - Bütçedeki değişkenleri inceleyerek bunlara göre bir yol haritası çizmek - Aktif pasif yönetimi politikalarını sürekli gözden geçirmek - Günlük ortalama faiz, faiz dışı gelir ve giderleri incelemek - Faiz oranları, döviz kuru gibi değişkenleri takip etmek - Bankacılık faaliyetleriyle ilgili yasal mevzuat değişikliklerinin incelenmesi - Dönemler itibariyle sermaye yeterlilik rasyolarındaki değişiklikleri analiz etmek

Yanıt Açıklaması: Bankaların gelir tablosundaki gelir/gider kaynakları; Net Faiz Geliri/Gideri, Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri, Temettü Gelirleri, Ticari Kâr/Zarar, Diğer Faaliyet Gelirleridir.

Yanıt Açıklaması: Öz kaynak karlılık oranı (ROE), dönem net karının öz kaynaklara bölünmesi yoluyla hesaplanmaktadır. Toplam borcun toplam varlıklardan çıkarılması ile öz kaynakları bulunur ve çıkan sayı dönem net karına bölünür. Ancak burada öz kaynak oranı verildiğinden toplam varlıklardan toplam borçlar çıkarılarak elde edilen değer öz kaynak karlılık oranı ile çarpılarak dönem net karı belirlenir.

Yanıt Açıklaması: Bankaların, döviz piyasalarına girme şekilleri ya da yabancı para üzerine yaptığı işlemler aşağıdaki gibi özetlenebilir: Temel Bankacılık Faaliyeti: Bankalar, yabancı para birimleriyle belirlenmiş mevduat kabul eder ve kredi kullandırırlar. Aracılık Faaliyeti: Bankalara, döviz transferleri yapama ve akreditif açmak gibi aracılık faaliyetlerinde de bulunur. Spot Piyasa İşlemleri: Ticari bankalar yabancı paraları bireylerden ya da firmalardan alır ve satarlar. Piyasa Yapıcılık: Bankalar döviz piyasasında piyasa yapıcı rolünü üstlenerek, piyasada etkinliğin sağlanmasına katkıda bulunurlar. Vadeli Piyasa İşlemleri: Bankalar vadeli döviz piyasalarında spekülatif veya riskten korunma (hedging) amacıyla işlem yaparlar. Arbitraj: Bankalar, farklı para ve sermaye piyasası merkezleri arasında arbitraj işlemi yaparlar. Diğer Hizmetler: Kur tahmini ve döviz yönetim hizmetleri sunarlar.

Yanıt Açıklaması: Mevduatlar amaçlarına veya niteliklerine göre de türlere ayrılabilmektedir. Bu sınıflamada bankada mevduatın oluşturulma amacı veya mevduatı kimin açtırdığı önem taşır. Mevduat oluşturmadaki amaç; ticari işlemler için veya ticari olarak bir getiri sağlanması için veya bireysel işlem veya getiri sağlanması için de olabilir. Burada mevduatın oluşturulma amacı, niteliğini etkilemektedir. Nitelikleri açısından mevduat türleri aşağıdaki gibi sıralanabilir: Tasarruf mevduatı, Ticarî mevduat, Resmî kuruluşlar mevduatı, Bankalar arası mevduat, Diğer kuruluşlar mevduatı.