Bankaların Yönetimi Ve Denetimi

Yanıt Açıklaması: Bankalar farklı  finansal piyasalarda faaliyette bulunarak riski dağıtabilirler. Yabancı  piyasalara açılan bankalar piyasa çeşitlendirmesi yaparak riski dağıtma şansı  yakalamaktadır.

Yanıt Açıklaması: Sermaye yeterliliği oranında yer alan “Sermaye Tabanı” bankaların özkaynak tutarını ifade etmektedir. Özkaynak tutarı belirlenirken “Ana Sermaye” ve “Katkı Sermaye” kavramlarına yer verilmektedir.

Yanıt Açıklaması: CAMELS, bankaların performans analizi için geliştirilmiş bir risk analiz yöntemidir. Şube Başına Net Kâr Oranı, bankaların yönetim kalitesini ölçen üç tane orandan biridir. Doğru yanıt B’dir.

Yanıt Açıklaması: Fiziki inceleme; Gözlem; Doğrulama; Bilgi toplama; Kayıt sistemini yeniden izleme; Yeniden hesaplama; Belge incelemesi; Analitik inceleme; Örnekleme;  Teyit alma

Yanıt Açıklaması: Nakitler bankaların aktif unsurudur. Doğru cevap C'dir.

Yanıt Açıklaması: Yüksek oranlı enflasyon dönemlerinde, banka öz kaynaklarının reel büyüklüğü, kaynak maliyetleri, işletme giderleri ve reel olarak kârları azalmaktadır. Dolayısıyla bankacılık sektörü ciddi sorunlarla karşılaşmaktadır. Enflasyon nedeniyle nakit bulundurmanın maliyeti yükseldiğinden, bankalar yasal karşılıklar dışında nakitte kalmamaya çalışmaktadırlar. Bu durum, bankaların likidite sıkışıklığına düşmelerine yol açabilmektedir. Ayrıca bankalar kaynaklarının büyük bölümünü, kredi olarak kullandırmaktan ziyade, getirisi yüksek ve risksiz devlet iç borçlanma senetlerine bağlamaktadırlar. Dolayısıyla yüksek enflasyonun, bankaların asıl işlevlerini yerine getirmesine engel olduğu yargısına varılabilir

Yanıt Açıklaması: Faiz gelirleri; kredilerden, zorunlu karşılıklardan, para piyasası işlemlerinden ve menkul değerlerden alınan faizlerden oluşur.

Yanıt Açıklaması: Denetim kavramı ile birlikte kontrol, teftiş ve revizyon gibi kavramlarda kullanılmaktadır Bu kavramlar bazı yönleri ile denetimden ayrılmaktadır.Kontrol,bir şeyin doğruluğunu, kayıt ve/veya belgelere aracılığıyla incelemek ve araştırmaktır.

Yanıt Açıklaması: Faize duyarsız pasifler, piyasa faiz oranlarında bir değişikli olduğu durumlarda, ticari bankanın yeniden düzenleme yapmayacağı yada yeniden fiyatlandırmasına gerek olmayan pasiflerdir. Faize duyarsız pasifler, genel itibariyle faizsiz pasif unsurlardan veya sabit faizli kaynaklardan meydana gelmektedir. Bunlar; - Vadesiz mevduat hesapları - Sabit faizli borçlanma araçları - O¨z kaynaklar şeklinde sıralanabilir.

Yanıt Açıklaması: Uluslararası  bankalar ülkelerin ekonomik sistemlerinden bağımsız olarak kaynakları  mobilize etmeyeteneğine sahiptir.

Yanıt Açıklaması: Minimum (asgarî) 5 yıl vade ile açılan, sözleşme ile belirlenen aylık veya 3 aylık sürelerde hesaba para yatırmaya imkân veren mevduat türü birikimli mevduattır.

Yanıt Açıklaması: Bağımsız dış denetime ilişkin tebliğin 7. Maddesinde bağımsız dış denetçilerin yetkileri açıklanmıştır.Buna göre bağımsız dış denetçiler; Denetlenen bankanın denetim konularıyla ilgili tüm defter, kayıt ve belgelerini gizli dahi olsa incelemek, Denetim işlemini ilgilendiren tüm bilgileri banka yönetiminden, müfettişlerden ve diğer ilgililerden istemek, Denetlenen banka tarafından talep edildiği takdirde, yönetim kurulu ve genel kurul toplantılarına katılarak, denetim faaliyetini ve sonuçlarını ilgilendiren konularda açıklamalarda bulunmak hususlarında yetkilidir.

Yanıt Açıklaması: Şube faaliyetlerinde kısıtlama veya durdurma talebi düzeltici ve iyileştirici önlemler alınmaması veya alınmasına rağmen sorunların devam etmesi halinde BDDK’nın bankalardan isteyeceği kısıtlayıcı önlemler kapsamındadır.

Yanıt Açıklaması: Yönetim riskini arttıran faktörler, yanlış aktif/pasif yapısının oluşturulması, vade uyumsuzluğuna sebep olunması, risk faktörleri dikkate alınarak kredi ve mevduata uygulanacak faiz oranının doğru tespit edilmemesi, likidite riskine neden olabilecek nakit bulundurma kararlarının alınması, piyasaya ilişkin öngörüleri takip edememesi ve doğru menkul kıymet yatırım portföylerinin oluşturulmaması, astlarıyla uyum içinde çalışamaması olarak sıralanabilir.

Yanıt Açıklaması: Yapısal risk ve kontrol riskinin tersine bulgu riski denetçinin çalışmaları ile değiştirilebilen risktir. Dolayısıyla bulgu riski düzeyini belirlemek denetçinin iradesindedir.

Yanıt Açıklaması:

Yanıt Açıklaması: Kriz nedeniyle bankalar arası para piyasasında faiz %6200’e çıkmış, Merkez Bankasının rezerv kaybı 5.36 milyar dolar olmuştur. Yabancıların yanısıra yerlilerin de dövize saldırması dolayısıyla serbest dalgalı kur rejimine geçilmiş, kur artışı 10 gün içinde %40’a ulaşmış, banka ve reel sektörde faaliyet gösteren firmaların varlık değerleri düşmüştür.

Yanıt Açıklaması: Temsilcilik Büroları Banklar, yabancı bir ülke ile iş yapan müşterilerine kendi personeli ile hizmet vermek amacıyla, yabancı ülkede az sayıda personel ile küçük temsilcilik büroları açabilir. Bir yabancı piyasada beklenen iş hacminin düşük olduğu durumlarda, bu piyasa hakkında bilgi edinmenin ve buradaki müşterilerini minimum maliyetle takip etmenin yolu genellikle temsilcilik bürosu açmaktır.

Yanıt Açıklaması: CAMELS, bankaların performans analizi için geliştirilmiş bir risk analiz yöntemidir. Net çalışma sermayesi / Toplam aktifler oranı, bankaların likidite durumunu ölçen üç tane orandan biridir. Doğru yanıt D’dir.

Yanıt Açıklaması: Uygunluk denetimi işletme içindeki kişiler veya işletme dışındaki kişiler tarafından yapılabilir. İşletme içindeki kişilerin yaptığı uygunluk denetimine iç denetim denir.